Inleiding
Als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt in Nederland, word je fiscaal gezien als fiscale partners. Dit heeft invloed op de manier waarop je jouw bezittingen, waaronder cryptocurrencies, moet aangeven bij de belastingdienst. Voor het belastingjaar 2026 zijn er enkele belangrijke veranderingen waarmee je rekening moet houden. Dit artikel legt uit hoe je crypto moet opgeven als fiscaal partners en wat de fiscale implicaties zijn.
Belastingjaar 2026: Nieuwe regels en tarieven
Voor het belastingjaar 2026 zijn er enkele wijzigingen die van invloed zijn op de aangifte van je crypto-activa. Het Box 3 belastingtarief is vastgesteld op 36%. Daarnaast geldt er een fictief forfaitair rendement op crypto van 6,00%. Het heffingsvrij vermogen is €59.357 per persoon, wat betekent dat fiscale partners gezamenlijk een vrijstelling van €118.714 hebben. Deze wijzigingen kunnen een aanzienlijke impact hebben op hoeveel belasting je verschuldigd bent.
Wat betekent fiscaal partnerschap voor je crypto-aangifte?
Als fiscale partners kun je bepaalde bezittingen, zoals crypto, onderling verdelen voor de belastingaangifte. Dit kan gunstig zijn, vooral als een van jullie meer vermogen heeft dan de ander. Door slim te schuiven met de verdeling van jullie gezamenlijke vermogen, kun je mogelijk belasting besparen.
Praktisch voorbeeld
Stel dat jij en je partner samen €150.000 aan crypto bezitten. Als je deze gelijk verdeelt, heeft ieder €75.000 aan crypto-activa. Het gezamenlijke heffingsvrije vermogen is €118.714. Dit betekent dat je samen slechts belasting betaalt over €31.286 (€150.000 - €118.714).
Checklist voor het opgeven van crypto als fiscaal partners
- Controleer het totaalbedrag van jullie crypto-bezittingen op 1 januari van het belastingjaar.
- Bereken het gezamenlijke heffingsvrije vermogen: €118.714 voor 2026.
- Verdeel de crypto-activa zodanig dat je optimaal gebruikmaakt van het heffingsvrije vermogen.
- Houd rekening met het fictieve rendement van 6,00% bij de berekening van de te betalen belasting.
- Zorg ervoor dat jullie beiden akkoord zijn met de verdeling van de crypto-activa op de belastingaangifte.
Nieuwe DAC8-rapportageregels vanaf 2026
Vanaf 1 januari 2026 treden de nieuwe DAC8-rapportageregels in werking. Deze Europese regelgeving verplicht exchanges en andere crypto-dienstverleners om informatie over je crypto-activa te delen met de belastingdiensten. Het is belangrijk om je bewust te zijn van deze regels, omdat ze de transparantie en rapportageverplichtingen vergroten.
Belastingsoftware: Een hulpmiddel voor nauwkeurige aangifte
Het kan handig zijn om belastingsoftware zoals Koinly te gebruiken om je crypto-aangifte te vereenvoudigen. Dergelijke tools helpen bij het bijhouden van transacties en het berekenen van de verschuldigde belasting, wat vooral nuttig kan zijn bij complexe portefeuilles.
Conclusie
Het opgeven van crypto-activa als fiscaal partners vereist zorgvuldige planning en begrip van de belastingregels. Door optimaal gebruik te maken van het heffingsvrije vermogen en rekening te houden met de nieuwe regels en tarieven voor 2026, kun je mogelijk belasting besparen. Zorg ervoor dat je altijd de meest recente informatie controleert of contact opneemt met een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
Primaire bronnen
Disclaimer: De informatie op deze website is louter informatief en vormt geen financieel of fiscaal advies. Verifieer wetgeving altijd bij de Belastingdienst of een erkend adviseur.
Over de auteur
CryptoBelastingGids Redactie — Educatief redactieteam
Onze artikelen worden met ondersteuning van automatisering en generatieve AI opgesteld en technisch gecontroleerd. Controleer fiscale conclusies altijd bij officiële bronnen of een erkende adviseur.