Wanneer moet je buitenlandse crypto opgeven?
Als je in Nederland belastingplichtig bent, moet je je wereldwijde vermogen opgeven in Box 3. Dat betekent dat crypto op een buitenlandse beurs net zo goed meetelt als crypto op een Nederlandse beurs of wallet. De locatie van het platform verandert niets aan je aangifteplicht.
Voor 2026 geldt een Box 3-tarief van 36% en een fictief rendement op crypto van 6,00%. Het heffingsvrije vermogen is €59.357 per persoon of €118.714 voor fiscale partners.
Peildatum en waardebepaling
De peildatum blijft 1 januari van het belastingjaar. Voor je aangifte over 2026 kijk je dus naar de waarde op 1 januari 2026. Verzamel daarom tijdig exportbestanden van je buitenlandse beurs, zodat je koers en aantallen kunt onderbouwen.
Rekenvoorbeeld
Stel: je hebt op 1 januari 2026 in totaal €120.000 aan crypto op buitenlandse beurzen. Zonder fiscale partner ligt dit boven het heffingsvrije vermogen van €59.357. Het belastbare deel valt in Box 3 en wordt belast via het forfaitaire rendement en het tarief van 36%.
DAC8 maakt controle strenger
Per 1 januari 2026 gaan de Europese DAC8-regels in. Daardoor moeten crypto-aanbieders meer gegevens rapporteren aan belastingdiensten. Niet opgeven wordt daarmee risicovoller, omdat internationale data-uitwisseling toeneemt.
Zo pak je je aangifte praktisch aan
Gebruik een sluitende administratie met exports, wallets en transactiehistorie. Met tools zoals Koinly kun je transacties consolideren en sneller een controleerbaar overzicht opbouwen. Bewaar onderbouwing per beurs en per wallet voor vragen achteraf.
Checklist
- Waardeer je volledige cryptoportefeuille op 1 januari 2026.
- Neem buitenlandse beurzen expliciet mee in je totaalvermogen.
- Controleer het heffingsvrije vermogen (individueel of met fiscale partner).
- Archiveer exports en berekeningen voor je dossier.
Slimme risicoverlaging
Voor beveiliging kan een hardware wallet zoals de Ledger Nano helpen om operationeel risico te verlagen. Fiscaal verandert dat niets: de waarde blijft onderdeel van Box 3, ongeacht waar je munten technisch staan.
Disclaimer: De informatie op deze website is louter informatief en vormt geen financieel of fiscaal advies. Verifieer wetgeving altijd bij de Belastingdienst of een erkend adviseur.
De vestigingsplaats van de exchange verandert het bezit niet
Voor een inwoner van Nederland is de hoofdvraag niet of de beurs Nederlands is, maar of de cryptobezitting tot het eigen Box 3-vermogen behoort. Een account bij een buitenlandse aanbieder maakt de coins niet onbelast. Controleer ook of je andere buitenlandse rekeningen of bezittingen in de juiste onderdelen van de aangifte moet vermelden; het aangiftescherm en je persoonlijke situatie zijn leidend.
Maak de 1-januariwaarde controleerbaar
Download een saldobevestiging en transactie-export rond 1 januari, noteer de tijdzone van de exchange en bewaar de gebruikte eurowaarde. Wanneer het platform alleen USD toont, leg dan ook de wisselkoersbron en het rekentijdstip vast. Bewaar voor transfers naar een eigen wallet beide kanten van de mutatie, zodat een controleur geen opname als verkoop of verzwegen saldo hoeft te interpreteren.
DAC8 en andere informatie-uitwisseling veranderen de onderliggende aangifteplicht niet en betekenen niet dat ieder zichtbaar bedrag automatisch fiscaal juist is. Rapportages van platforms kunnen bijvoorbeeld geen self-custody-wallets, kostprijscontext of eigendomsoverdracht verklaren. Je eigen consistente dossier blijft daarom nodig.
Primaire bronnen
Over de auteur
CryptoBelastingGids Redactie — Educatief redactieteam
Onze artikelen worden met ondersteuning van automatisering en generatieve AI opgesteld en technisch gecontroleerd. Controleer fiscale conclusies altijd bij officiële bronnen of een erkende adviseur.