Wanneer moet je buitenlandse crypto opgeven?
Als je in Nederland belastingplichtig bent, moet je je wereldwijde vermogen opgeven in Box 3. Dat betekent dat crypto op een buitenlandse beurs net zo goed meetelt als crypto op een Nederlandse beurs of wallet. De locatie van het platform verandert niets aan je aangifteplicht.
Voor 2026 geldt een Box 3-tarief van 36% en een fictief rendement op crypto van 6,00%. Het heffingsvrije vermogen is €59.357 per persoon of €118.714 voor fiscale partners.
Peildatum en waardebepaling
De peildatum blijft 1 januari van het belastingjaar. Voor je aangifte over 2026 kijk je dus naar de waarde op 1 januari 2026. Verzamel daarom tijdig exportbestanden van je buitenlandse beurs, zodat je koers en aantallen kunt onderbouwen.
Rekenvoorbeeld
Stel: je hebt op 1 januari 2026 in totaal €120.000 aan crypto op buitenlandse beurzen. Zonder fiscale partner ligt dit boven het heffingsvrije vermogen van €59.357. Het belastbare deel valt in Box 3 en wordt belast via het forfaitaire rendement en het tarief van 36%.
DAC8 maakt controle strenger
Per 1 januari 2026 gaan de Europese DAC8-regels in. Daardoor moeten crypto-aanbieders meer gegevens rapporteren aan belastingdiensten. Niet opgeven wordt daarmee risicovoller, omdat internationale data-uitwisseling toeneemt.
Zo pak je je aangifte praktisch aan
Gebruik een sluitende administratie met exports, wallets en transactiehistorie. Met tools zoals Koinly kun je transacties consolideren en sneller een controleerbaar overzicht opbouwen. Bewaar onderbouwing per beurs en per wallet voor vragen achteraf.
Checklist
- Waardeer je volledige cryptoportefeuille op 1 januari 2026.
- Neem buitenlandse beurzen expliciet mee in je totaalvermogen.
- Controleer het heffingsvrije vermogen (individueel of met fiscale partner).
- Archiveer exports en berekeningen voor je dossier.
Slimme risicoverlaging
Voor beveiliging kan een hardware wallet zoals de Ledger Nano helpen om operationeel risico te verlagen. Fiscaal verandert dat niets: de waarde blijft onderdeel van Box 3, ongeacht waar je munten technisch staan.
Gerelateerde artikelen:
- Crypto verliezen aftrekken van de belasting: Kan dat?
- Ledger Nano kopen: Waarom een hardware wallet je crypto beschermt
Disclaimer: De informatie op deze website is louter informatief en vormt geen financieel of fiscaal advies. Verifieer wetgeving altijd bij de Belastingdienst of een erkend adviseur.
Over de auteur
Noor Hendriks — DeFi Risico-adviseur
Noor onderzoekt de fiscale impact van staking, lending en DeFi-opbrengsten. Ze vertaalt technische protocollen naar begrijpelijke keuzes voor Nederlandse belastingplichtigen.