De Belastingdienst kan cryptogegevens uit meerdere bronnen combineren, maar ziet niet automatisch iedere wallet met de naam van de eigenaar. Geregistreerde platformaccounts, bankstromen, gegevensuitwisseling en openbare blockchaintransacties kunnen samen wel een controleerbaar spoor vormen.
Exchanges en klantgegevens
Een exchange kan identiteit, rekeningnummer, stortingen, opnamen, transacties en gekoppelde adressen bewaren. Welke gegevens een autoriteit ontvangt, hangt af van wettelijke bevoegdheid, rapportageregel, periode en aanbieder. Een jaaroverzicht is niet noodzakelijk de volledige historie.
DAC8
Sinds 1 januari 2026 gelden identificatie- en rapportageplichten voor kwalificerende rapporterende crypto-asset service providers en operators. Niet iedere walletsoftware, node of protocol valt daardoor automatisch onder dezelfde verplichting. De eerste gegevensuitwisseling en nationale uitvoering moeten bovendien van de algemene ingangsdatum worden onderscheiden.
Openbare blockchains
Bitcoin-, Ethereum- en vergelijkbare transacties zijn publiek te analyseren. Een adres is pseudoniem, maar kan aan een persoon worden gekoppeld via een exchangeopname, hergebruik, onderzoek of door jezelf gedeelde informatie. Een hardwarewallet verbergt transacties niet en rapporteert ook niet zelfstandig je identiteit.
Bank- en betaalstromen
Eurostortingen naar of opnamen van een platform kunnen vragen oproepen over herkomst en aansluiting. Een banktransactie toont niet alle on-chain handelingen, maar kan wel een ingang vormen voor nader onderzoek. Bewaar daarom de keten van aankoop tot wallet en latere verkoop.
Gegevens kunnen afwijken
Een exchange kan een transactie in UTC registreren terwijl jouw administratie lokale tijd gebruikt. Tickers, waarderingen en interne transfers kunnen eveneens anders zijn gecodeerd. Een verschil met gerapporteerde platformdata is daarom niet automatisch fraude, maar vraagt wel om een reproduceerbare verklaring met bronbestanden.
Wat niet vanzelf bekend is
Een autoriteit weet niet automatisch wie ieder self-custody adres beheert, waarom een transfer plaatsvond of welke private overeenkomst achter een transactie zit. Ook kan een on-chain bedrag een eigen transfer, onderpand of contractinteractie zijn. Je administratie geeft die noodzakelijke context.
Geen dubbele of simplistische berekening
Rapportage van transacties betekent niet dat iedere transactie afzonderlijk Nederlands belast is. Voor gewone particuliere Box 3-posities en werkelijk rendement gelden specifieke berekeningen. Gebruik niet de onjuiste shortcut crypto minus vrijstelling maal tarief.
Dossiercheck
- alle accounts en wallets per jaar;
- bankstortingen en -opnamen;
- interne transfers met beide zijden;
- rewards, swaps, bridges en fees;
- peildatumwaarden en koersbronnen;
- verklaring van ontbrekende of gesloten accounts.
Reageer op feiten, niet op aannames
Controleer bij een informatievraag welk adres, platform, bedrag en jaar wordt bedoeld. Lever de context van een transactie en sluit deze aan op je aangifte. Corrigeer een fout wanneer die er is, maar neem niet zonder controle aan dat iedere genoemde bruto platformwaarde gelijk is aan belastbare winst.
Bewaar correspondentie en de exact aangeleverde datasets bij je jaardossier.
Primaire bron en hulpmiddelen
Disclaimer: informatieve uitleg, geen fiscaal of juridisch advies. Laat materiële of onduidelijke situaties professioneel beoordelen.